English
MenuHướng dẫn của ngân hàng nhà nước về tái cơ cấu nợ và miễn giảm cho khách hàng vay chịu ảnh hưởng bởi covid-19
Để hiểu rõ hơn về việc tái cơ cấu nợ và miễn giảm cho khách hàng vay bị ảnh hưởng bởi Covid – 19. Các chuyên gia
Vimax Asia có đưa ra những hướng dẫn và khuyến nghị liên quan vấn đề này:
Ngày 02/4/2021, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (“NHNN”) đã ban hành Thông tư 03/2021/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung Thông tư 01/2020/TT-NHNN về việc tổ chức tín dụng (“TCTD”) và chi nhánh ngân hàng nước ngoài (“CNNHNN”) cơ cấu lại thời hạn trả nợ, miễn, giảm lãi, phí và giữ nguyên nhóm nợ nhằm hỗ trợ khách hàng bị ảnh hưởng bởi dịch COVID-19 (“Thông tư 03”). Các nhóm khách hàng được hỗ trợ bao gồm các cá nhân, doanh nghiệp, v.v, hoạt động trong 21 ngành nghề kinh tế. Thông tư 03 có hiệu lực từ ngày 17/5/2021.
| 1. Tái cơ cấu thời hạn trả nợ | Theo Thông tư 03, các TCTD được phép tái cơ cấu thời hạn trả nợ đối với các khoản nợ phát sinh nghĩa vụ trả nợ trong khoảng thời gian từ ngày 23/01/2020 đến hết năm 2021. Các TCTD được phép tái cơ cấu thời hạn trả nợ đối với số dư nợ của khoản nợ khi đáp ứng đầy đủ 8 điều kiện quy định tại Điều 4 của Thông tư này. |
| 2. Các quy định về miễn và giảm lãi, phí | TCTD và CNNHNN sẽ quyết định việc miễn và giảm lãi, phí theo những quy định nội bộ đối với:
(i) số dư nợ của khoản nợ phát sinh trước ngày 10/6/2020 từ hoạt động cấp tín dụng (trừ hoạt động mua, đầu tư trái phiếu doanh nghiệp) mà nghĩa vụ thanh toán nợ gốc và/hoặc lãi đến hạn thanh toán từ ngày 23/01/2020 đến ngày 31/12/2021; và (ii) khách hàng không có khả năng thanh toán nợ đúng hạn nợ gốc và/hoặc lãi tương ứng theo hợp đồng hoặc theo thỏa thuận vì lý do doanh thu, thu nhập bị giảm do ảnh hưởng của đại dịch COVID-19. Việc thực hiện miễn và giảm lãi, phí cho khách hàng theo quy định tại Thông tư 03 sẽ được thực hiện cho đến ngày 31/12/2021. |
| 3. Giữ nguyên nhóm nợ và phân loại nợ | TCTD được giữ nguyên nhóm nợ đã phân loại theo quy định của NHNN về phân loại nợ chậm nhất trước ngày 23/01/2020 đối với số dư nợ phát sinh trước ngày 23/01/2020 thuộc diện cơ cấu lại thời hạn trả nợ, miễn, giảm lãi, phí. Số dư nợ đó bao gồm số dư nợ đã được cơ cấu lại thời hạn trả nợ, miễn, giảm lãi và điều chỉnh nhóm nợ theo quy định của NHNN trong thời gian từ ngày 23/01/2020 đến ngày 29/03/2020. Các TCTD được giữ nguyên phân loại nhóm nợ theo quy định của NHNN về phân loại nợ đối với các khoản cho vay cơ cấu lại thời hạn trả nợ, miễn, giảm lãi đối với các khoản nợ phát sinh từ ngày 23/01/2020 đến trước ngày 10/6/2020. Từ ngày 01/01/2024, căn cứ quy định của NHNN về phân loại nợ trong hoạt động, các TCTD sẽ thực hiện phân loại toàn bộ dư nợ và các cam kết ngoại bảng của khách hàng, bao gồm cả các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ, được miễn giảm lãi và giữ nguyên nhóm nợ theo quy định tại Thông tư 03. |
| 4. Trích lập dự phòng chính thức cho lộ trình 3 năm | Bên cạnh những điểm đã được đề cập ở trên, Thông tư 03 còn quy định về việc trích lập dự phòng cho số dư nợ được cơ cấu trong vòng 3 năm, cụ thể, trong năm đầu tiên tổ chức tín dụng phải trích lập tối thiểu là 30%, 60% trong năm kế tiếp và 100% trong năm còn lại. Việc bổ sung quy định phân bổ trích lập dự phòng nợ xấu dần trong 3 năm sẽ giảm bớt chi phí dự phòng cho ngân hàng, đặc biệt trong năm 2021, từ đó giúp các ngân hàng có dư địa cho thu nhập giữ lại để hỗ trợ tăng cường an toàn vốn, và thúc đẩy cho vay phục vụ kinh doanh sản xuất. Tuy nhiên, vào thời điểm kết thúc thời hạn tái cơ cấu, ngân hàng có thể phải dùng một khoản tiền lớn để trích lập dự phòng rủi ro, theo đó lợi nhuận sẽ bị sụt giảm đáng kể |